La réforme AVS 21 offre plus de souplesse aux employés qui quittent la vie active. Examinez suffisamment tôt les nouvelles possibilités, car les connaître représente un avantage pour planifier votre retraite.
1. Perception anticipée des prestations AVS
Jusqu’à présent, il n’était pas possible de percevoir une rente AVS anticipée plus de deux ans avant l’âge ordinaire de la retraite (nouveau terme sous la réforme: âge de référence) et ce n’était autorisé que pour des années entières. A l'avenir, vous pourrez bénéficier d’une certaine souplesse quant au moment auquel vous souhaitez percevoir une rente et au montant de cette dernière. Il sera désormais possible d’anticiper la perception de votre rente de plusieurs mois si vous le souhaitez, mais vous pourrez également choisir de ne la percevoir que partiellement.
2. Ajournement des prestations
Il est toujours permis d'ajourner les prestations de cinq ans au maximum à partir de l'âge de référence, mais il sera également envisageable d’échelonner cet ajournement. Vous pourrez par exemple réduire votre taux d'occupation et percevoir une rente partielle pour compenser la réduction de votre revenu.
Si vous n'êtes pas tributaire de la rente AVS mensuelle, il peut être actuellement intéressant de l’ajourner. En cas d'ajournement de la rente AVS, vous bénéficierez d'une majoration de 5,2% pendant un an et jusqu'à 31,5% pendant 5 ans. Ces taux de majoration n'ont plus été adaptés depuis plus de vingt ans, cela signifie qu’ils ne tiennent pas encore compte de l'allongement de l'espérance de vie. Il est prévu de les adapter au plus tôt en 2027.
3. Poursuivre une activité au-delà de l’âge de référence
La franchise AVS de CHF 1’400 par mois est maintenue pour les personnes qui travaillent au-delà de l’âge de référence. Les cotisations AVS seront dues uniquement sur la part de revenu réalisé supérieure à CHF 16’800 francs par an. Lorsqu’il y a plusieurs rapports de travail avec différents employeurs, ce montant est pris en considération pour chaque rapport de travail.
A l'avenir, le fait de maintenir une activité lucrative pourra entraîner des répercussions positives sur votre rente AVS. Si vous le souhaitez, vous pourrez cotiser à l’AVS pour la totalité du revenu réalisé. Ces cotisations et ces périodes d'assurance pourront alors être prises en compte dans le calcul de votre future rente AVS. Cela permettra, par exemple, de combler des lacunes de cotisation et d'influencer positivement le montant de votre rente.
4. Prestations de la prévoyance professionnelle (2e pilier)
Toutes les fondations de prévoyance ne proposent pas les mêmes prestations ou variantes d’anticipation et d’ajournement. Il vaut la peine d’examiner attentivement le règlement de votre caisse de pension à ce sujet. Soyez attentif aux taux de conversion en cas de retraite anticipée ou différée.
Si vous prévoyez de retirer l’ensemble de votre avoir de vieillesse sous forme de capital, il est important de coordonner les différents retraits. Veillez à répartir les versements en capital issus des prévoyances professionnelles et privées sur différentes années, pour répartir aussi la charge fiscale.
5. Prévoyance privée (pilier 3a)
Si vous décidez de maintenir une activité lucrative au-delà de l’âge de référence, vous pourrez continuer à alimenter votre pilier 3a.
Conseil: Planifiez votre départ à la retraite suffisamment à l'avance. Clarifiez avec votre employeur le moment propice pour le faire et le type de retraite vous souhaitez. Vous est-il possible d’échelonner votre départ à la retraite? Tenez compte des possibilités qui existent de prendre une retraite flexible ou de continuer à travailler afin d’élaborer une solution de retraite individualisée et adaptée à vos besoins.
Vous voulez en apprendre plus sur les possibilités et les opportunités offertes par la réforme AVS 21
Consultez notre dossier AVS 2021 - BDO pour avoir une vue d’ensemble de la question.